Gazzetta n. 184 del 9 agosto 2011 (vai al sommario) CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA COMUNICATO Approvazione del conto finanziario per l'anno 2010 L'anno 2011 il giorno 16 del mese di giugno alle ore 9,00, si e' riunito, in seguito a regolare convocazione, il Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa, costituito con decreto del Presidente della Repubblica 5 maggio 2009. Sono presenti: sig. Presidente del Consiglio di Stato Pasquale de Lise - Presidente; sig. Professor Luciano Vandelli - Vice Presidente; componenti: sig. Professor Learco Saporito; sig. Consigliere di Stato Marzio Branca; sig. Presidente di Sezione del Consiglio di Stato Luciano Barra Caracciolo; sig. Consigliere di Stato sig. Sergio Siracusa; sig. Pres. Aggiunto del Consiglio di Stato Giancarlo Coraggio; sig. Consigliere di Trib.le Amm.vo Reg.le Fabio Mattei; sig. Consigliere di Trib.le Amm.vo Reg.le Roberto Pupilella; sig. Primo Referendario di Trib.le Amm.vo Reg.le Antonio Plaisant; sig. Consigliere di Trib.le Amm.vo Reg.le Umberto Maiello; sig. Consigliere di Trib.le Amm.vo Reg.le Carlo Taglienti; sig. Presidente di Trib.le Amm.vo Reg.le Cesare Mastrocola. Sono presenti il consigliere di T.A.R. Mariangela Caminiti, Segretario del Consiglio di Presidenza della giustizia amministrativa e il primo referendario Antonio Massimo Marra, magistrato addetto all'ufficio servizi del Consiglio di Presidenza. Sono presenti, inoltre, i consiglieri di Stato Vito Poli e Nicola Russo, il primo referendario Vincenzo Blanda e il referendario Luca Cestaro, componenti supplenti del Consiglio di Presidenza della giustizia amministrativa, debitamente convocati. E' presente, altresi', il Presidente di sezione del consiglio di Stato Mario Luigi Torsello, Segretario generale della giustizia amministrativa. E' assente giustificato il prof. Sergio Mattarella. (Omissis). E' presente la dott.ssa Ida Fontana, dirigente dell'ufficio servizi di segreteria del Consiglio di Presidenza della giustizia amministrativa. (Omissis). Sul sesto punto della seduta pubblica (Approvazione rendiconto finanziario anno 2010) il cons. Maiello, Presidente della 3^ commissione, invita il cons. Pupilella, coordinatore del gruppo di lavoro sul bilancio a riferire sulla questione. Il cons. Pupilella illustra la relazione predisposta dall'ufficio centrale di ragioneria in esito alle determinazioni assunte dal gruppo di lavoro sul bilancio in particolare, commentando le tabelle riepilogative in cui sono dettagliatamente specificate le macro voci di spesa, evidenzia la perfetta corrispondenza tra i dati riportati nel bilancio di previsione e i risultati esposti nel conto finanziario. Il cons. Maiello segnala l'eccessivo accumulo in bilancio di residui sia attivi che passivi. La commissione, pertanto, propone al Plenum l'approvazione del rendiconto finanziario per l'anno 2010. Il Pres. de Lise pone in votazione, a scrutinio palese, la proposta della commissione. Il consiglio, all'unanimita', approva il rendiconto finanziario dell'anno 2010. (Omissis). Non essendovi altro da deliberare, il Pres. de Lise alle ore 10,40 dichiara chiusa la seduta. Il Presidente: de Lise Il segretario: Caminiti   Allegato CONSIGLIO DI STATO E TRIBUNALI AMMINISTRATIVI REGIONALI UFFICIO CENTRALE DI BILANCIO E RAGIONERIA Relazione illustrativa al conto finanziario dell'anno 2010 PREMESSA Il Conto finanziario 2010 del Consiglio di Stato e dei Tribunali Amministrativi Regionali, redatto in conformita' a quanto disposto dall'art. 6 e seguenti del Regolamento di autonomia finanziaria approvato con decreto 28.3.2003, illustra a consuntivo i dati della gestione del bilancio di previsione approvato con Delibera del Consiglio di Presidenza della Giustizia Amministrativa del 15.1.2009. Il prospetto espone per l'entrata e per le spese il complesso delle previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante l'esercizio finanziario che hanno determinato le previsioni definitive 2010, nonche' le entrate accertate riscosse e rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per l'esercizio di riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la gestione dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi precedenti. Le tabelle allegate, che fanno parte integrante della relazione illustrativa, evidenziano la corrispondenza dei dati del bilancio di previsione ai risultati esposti nel conto finanziario. RISULTANZE GESTIONALI Si procede ora ad analizzare brevemente le piu' significative risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da quest'Ufficio Centrale di Bilancio e Ragioneria ai sensi dell'art. 9, primo comma, del citato regolamento. ENTRATA Le entrate previste inizialmente in € 220.801.097,00 hanno avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari a € 15.788.063,40 con una previsione definitiva di Euro 236.589.160,40. Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei TT.AA.RR. iscritto al cap. 2170 del Ministero dell'Economia e delle Finanze per l'anno 2010 risulta di € 207.528.252,99 per effetto delle integrazioni pari a € 15.251.877,99 rispetto alla previsione iniziale di € 192.276.375,00. Le variazioni, disposte con decreti ministeriali, hanno riguardato le spese di giustizia (contributo unificato), gli emolumenti al fondo perequativo ai magistrati e l'applicazione di aumenti contrattuali al personale dirigente ed amministrativo. L'importo accertato di € 207.528.252,99 risulta riscosso per € 191.996.229,99 registrando un residuo attivo da riscuotere di € 15.532.023,00 relativo per la maggior parte al maggior gettito del contributo unificato. Le entrate eventuali e diverse accertate e riscosse ammontano ad € 4.690.576,21. Tenendo conto dell'inserimento nel bilancio di previsione dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione accertato con il consuntivo 2009 di € 28.261.453,65 il totale delle entrate accertate ammontano definitivamente ad € 240.480.282,85 e quello riscosso ad € 224.948.259,85. Anche tra i residui attivi del cap. 2170 si registra un maggior accertamento di € 496.291,00 (oneri contrattuali) per un importo complessivo di € 10.190.472,00 di cui riscosso € 9.938.273,00 e rimasto da riscuotere per € 252.199,00. SPESA Competenza Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle altre voci di spesa. Le previsioni iniziali di spesa, nonche' quelle definitive, sono complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali, riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni di entrata di cui si e' gia' detto, da prelevamenti dal fondo di riserva e da alcuni storni tra i vari capitoli di bilancio. Le somme impegnate ammontano ad € 222.722.145,46 e risultano pagate per € 172.596.586,48 per cui rimangono da pagare € 50.125.558,98. Il totale complessivo delle uscite risulta superiore rispetto alle corrispondenti spese impegnate dell'anno precedente (€ 215.707.649,07) per le maggiori esigenze verificatesi nel corso dell'esercizio. Gli stanziamenti dei capitoli relativi ai consumi intermedi risultano completamente impegnati ed integralmente utilizzati per il pagamento di tale tipologia di spese. Residui I residui provenienti dalla passata gestione ammontavano ad euro 63.340.277,59. Nel corso dell'esercizio sono state disimpegnate somme per euro 6.494.274,37 di cui € 6.053.524,40 si riferiscono ad impegni perenti eliminati dal bilancio ai sensi dell'art. 18, comma 4 del Regolamento ed iscritti in apposito elenco allegato d). La parte rimanente e' stata pagata per euro 36.105.606,53, per cui sono stati rinviati all'esercizio successivo euro 20.740.396,69. Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla competenza (euro 50.125.558,98), si ha una somma complessiva di euro 70.865.955,67 che rappresenta la situazione complessiva dei residui passivi al 31 dicembre 2010. Una parte di essi, sono costituiti dai residui accantonati sui cap. nn. 1253, 1258, 1262 e 1269 per complessivi € 23.085.062,31 per provvedere alla regolarizzazione contabile di anticipazione di Tesoreria per pagamenti di ritenute relative al mese di dicembre disposti dal Servizio Personale Tesoro (SPT) del Ministero dell'Economia e delle finanze con procedura telematica e sul cap. 1285 per € 16.000.000,00 per l'acquisizione di un immobile da adibire a sede di TAR. Le suddette somme, di complessivi € 39.085.062,31, rideterminano i residui passivi dell'esercizio 2010 in € 31.781.080,30 in linea con gli esercizi precedenti. GESTIONE DI COMPETENZA - SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DI CASSA La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2010 si e' chiusa con un disavanzo di esercizio di euro 10.503.316,28 risultante dalla differenza fra le entrate accertate per euro 212.218.829,20 e gli impegni di spesa per euro 222.722.145,48. A copertura del differenziale negativo fra il fabbisogno e le risorse disponibili in bilancio e' stato utilizzato l'intero avanzo di amministrazione dell'anno 2009 di € 28.261.453,65. Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di amministrazione di euro 24.748.702,76, come riportato nel relativo prospetto allegato b), determinato come detto in precedenza dalle variazioni di bilancio di prelevamento della quota di avanzo di amministrazione e del maggior accertamento del capitolo 2170 rispetto alle previsioni definitive del Ministero dell'Economia e delle Finanze di € 2.479.268,24 in conto competenza e di € 496.251,00 in conto residui e dalla riduzione dei residui passivi provenienti dal precedente esercizio disimpegnati nel corso del 2010 pari ad € 6.494.274,37. Tale risultato e' evidenziato sul prospetto del conto finanziario dal totale dei maggiori accertamenti in entrata e dalle economie realizzate sulle spese (4.387.413,45+20.361.289,31=24.748.702,76). E' da evidenziare che l'avanzo di amministrazione di € 24.748.702,76 deve essere rettificato dalle somme perenti (debiti) per cui l'avanzo disponibile risulta di € 18.695.178,36. Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2010 risulta commisurata in euro 79.803.436,43. L'incremento della disponibilita' e' da ascrivere all'andamento verificatesi nel 2010 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta dall'allegato a). In coerenza con le priorita' individuate dal Consiglio di Presidenza nel corso della gestione 2010 si ritiene che, in relazione alle risorse finanziarie a disposizione, i risultati conseguiti siano in sintonia con gli obiettivi programmati nella relazione al bilancio di previsione nel triennio 2010-2012. ALLEGATI Al conto finanziario teste' illustrato sono allegati, come previsto dall'articolo 7 del regolamento di amministrazione e contabilita', i prospetti concernenti: a) il risultato finanziario della gestione del bilancio; b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura dell'esercizio; c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso dell'anno; d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31.12.2010. Viene, altresi', allegata la situazione riepilogativa della consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2010 presso il Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.   Allegato A CONTO FINANZIARIO ANNO 2010 MOVIMENTO DEL FONDO PRESSO LA TESORERIA CENTRALE FONDO ESISTENTE ALL' 1.1.2010 + 129.579.733,62 SOMME AFFLUITE IN TESORERIA + 206.255.871,79 SOMME RIMESSE ALLA BANCA D'ITALIA - 211.953.074,68 FONDO ESISTENTE AL 31.12.2010 + 123.882.530,73 SOMME ANCORA DA VERSARE ALLA BANCA D'ITALIA PER PAGAMENTI EFFETTUATI - 45.398.205,03 DALLE SEZIONI DI TESORERIA FINO AL 31.12.2010 (Novembre e Dicembre) SOMMA GIACENTE SUL C/C DI TESORERIA N. 22331 + 78.484.325,70 SOMMA GIACENTE SUL C/C POSTALE N. 37142015 DA VERSARE SUL C/C DI TESORERIA + 1.346.110,73 CONSISTENZA DI CASSA AL 31.12.2010 + 79.830.436,43   Allegato B CONTO FINANZIARIO ANNO 2010 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA CONSISTENZA DI CASSA AD INIZIO ESERCIZIO + 81.907.550,24 RISCOSSIONI IN CONTO COMPETENZA 196.686.806,80 IN CONTO RESIDUI 9.938.273,00 + 206.625.079,20 PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA 172.596.586,48 IN CONTO RESIDUI 36.105.606,53 - 208.702.193,01 CONSISTENZA DI CASSA A FINE ESERCIZIO + 79.830.436,43 RESIDUI ATTIVI DEGLI ESERCIZI PRECEDENTI 252.199,00 DELL'ESERCIZIO 15.532.023,00 + 15.784.222,00 RESIDUI PASSIVI DEGLI ESERCIZI PRECEDENTI 20.740.396,69 DELL'ESERCIZIO 50.125.558,98 - 70.865.955,67 AVANZO(+) O DISAVANZO (-) DI + 24.748.702,76 AMMINISTRAZIONE SOMME PERENTI - 6.053.524,40 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DISPONIBILE + 18.695.178,36   Allegato C CONTO FINANZIARIO ANNO 2010 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DI BILANCIO |===============|===================|================|=============| | DATA D.S.G. | TIPO VARIAZ. | APP. CONS. | IMPORTO | | | | PRESIDENZA | TOTALE | |===============|===================|================|=============| | 26/03/2010 | Pr.fondo riserva | 26/03/2010 | 984.115,37| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 20/05/2010 | Pr.fondo riserva | 20/05/2010 | 214.720,91| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 21/07/2010 | Storno | 21/07/2010 |15.775.453,65| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 21/07/2010 | Pr.fondo riserva | 21/07/2010 |10.275.370,94| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 16/09/2010 | Storno | 16/09/2010 | 12.609,75| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 16/09/2010 | Pr.fondo riserva | 16/09/2010 | 23.251,52| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 30/09/2010 | Pr.fondo riserva | 30/09/2010 | 153.283,36| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 22/10/2010 | Pr.fondo riserva | 22/10/2010 | 905.400,25| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 16/11/2010 | Pr.fondo riserva | 19/11/2011 | 60.919,00| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 03/12/2010 | Storno | 03/12/2010 | 800.000,00| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 03/12/2010 | Pr.fondo riserva | 03/12/2010 | 767.452,47| |---------------|-------------------|----------------|-------------| | 17/12/2010 | Pr.fondo riserva | 28/12/2010 | 215.643,73| |===============|===================|================|=============| |============|==================|==============| | DATA D.P. | TIPO VARIAZ. | IMPORTO | | | | TOTALE | |============|==================|==============| | 05/11/2010 | Pr.fondo riserva | 2.476.572,40 | |------------|------------------|--------------| | 05/11/2010 | Pr.fondo riserva | 3.200.000,00 | |------------|------------------|--------------| | 05/11/2010 | Pr.fondo riserva | 490.763,05 | |------------|------------------|--------------| | 05/11/2010 | Pr.fondo riserva | 1.900.000,00 | |------------|------------------|--------------| | 28/12/2010 | Pr.fondo riserva | 90.000,00 | |============|==================|==============|