Gazzetta n. 181 del 4 agosto 2008 (vai al sommario) CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA COMUNICATO Regolamento di autonomia finanziaria del Consiglio di Stato e dei tribunali amministrativi regionali Relazione illustrativa al conto finanziario dell'anno 2007. Premessa Il Conto finanziario 2007 del Consiglio di Stato e dei Tribunali Amministrativi Regionali, redatto in conformita' a quanto disposto dall'art. 6 e seguenti del Regolamento di autonomia finanziaria approvato con decreto 28 marzo 2003, illustra a consuntivo i dati della gestione del bilancio di previsione approvato con decreto del Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa il 23 febbraio 2007 a seguito del ricorso all'esercizio provvisorio di due mesi per difficolta' interpretative poste dall'art. 20 del decreto-legge n. 223/2006 (decreto Bersani) convertito nella legge 4 agosto 2006, n. 248. Il decreto espone per l'entrata e per le spese il complesso delle previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante l'esercizio finanziario che hanno determinato le previsioni definitive 2007, nonche' le entrate accertate riscosse e rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per l'esercizio di riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la gestione dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi precedenti. Risultanze gestionali Si procede ora ad analizzare brevemente le piu' significative risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da quest'ufficio centrale di bilancio e ragioneria ai sensi dell'art. 9, primo comma, del citato regolamento. Entrata Le entrate previste inizialmente in Euro 197.743.000,00 hanno avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari a Euro 20.738.227,58 con una previsione definitiva di Euro 218.481.227,58. Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei TT.AA.RR. iscritto al cap. 2170 del Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno 2007 risulta di Euro 213.500.720,00 per effetto delle integrazioni pari a Euro 24.110.720,00. Nel corso dell'esercizio, infatti, la previsione iniziale di Euro 189.390.000,00 ha subito con decreti ministeriali, variazioni per le spese di giustizia (Euro 11.580.230,00), per le assunzioni in deroga (Euro 2.504.214,00), per la stabilizzazione del personale a tempo determinato (Euro 1.608.473,00), per l'applicazione di aumenti contrattuali (Euro 1.417.803,00) e inoltre, con la legge 6 novembre 2007, n. 211 disposizioni per l'assestamento al bilancio dello Stato 2007 sono stati messi a disposizione Euro 7.000.000,00. Quanto precede caratterizza il notevole avanzo di amministrazione generato in particolar modo dalle suddette variazioni di bilancio che sono state definite a chiusura dell'esercizio. L'importo accertato di Euro 213.500.720,00 risulta riscosso per Euro 206.699.608,00 registrando un residuo attivo da riscuotere di Euro 6.801.112,00. Tenuto conto delle entrate eventuali accertate e riscosse per Euro 5.435.288,69 e dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione dell'anno 2006 di Euro 6.882.993,81 complessivamente le entrate risultano accertate per Euro 218.936.008,69 e riscosse per Euro 212.134.896,69. Spesa Competenza Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle altre voci di spesa. Le previsioni iniziali di spesa, nonche' quelle definitive, sono complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali, riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni di entrata di cui si e' gia' detto, da prelevamenti dal fondo di riserva per un importo complessivo di euro 17.403.455,97 da alcuni storni tra i vari capitoli di bilancio. Le somme impegnate ammontano ad Euro 196.789.467,38 e risultano pagate per Euro 178.526.167,28 per cui rimangono da pagare Euro 18.971.940,56. Il totale complessivo delle spese risulta coerente rispetto alle corrispondenti spese impegnate dell'anno precedente (Euro 196.772.692,76). Gli stanziamenti dei capitoli relativi ai consumi intermedi risultano completamente impegnati ed integralmente utilizzati per il pagamento di tale tipologia di spese. Inoltre l'Amministrazione ha ottemperato alla disposizione contenuta nell'art. 22, comma 2, del decreto-legge 233/2006 convertito nella legge 248/2006 versando alle entrate del bilancio dello Stato la riduzione dei costi dei consumi intermedi sul bilancio di previsione 2007 di Euro 1.610.784,11. Residui I residui provenienti dalla passata gestione ammontavano ad euro 12.026.316,80. Nel corso dell'esercizio sono state disimpegnate somme per euro 1.921.787,45 di cui Euro 276.039,85 si riferiscono ad impegni perenti eliminati dal bilancio ai sensi dell'art. 18, comma 4 del Regolamento ed iscritti in apposito elenco allegato d). La parte rimanente e' stata pagata per euro 8.925.730,81, per cui sono stati rinviati all'esercizio successivo euro 1.178.798,54. Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla competenza (euro 18.971.940,56), si ha una somma complessiva di euro 20.150.739,10 che rappresenta la situazione complessiva dei residui passivi al 31 dicembre 2007. Una parte di essi, per un importo di euro 708.647,18 e' costituita da somme conservate in bilancio in assenza di impegni, in applicazione delle vigenti norme di contabilita'. Il capitolo interessato e' quello concernente le spese per l'installazione e lo sviluppo del Sistema informatico (cap. 4250 - euro 708.647,18). Gestione di competenza situazione amministrativa di cassa La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2007 presenta un avanzo di esercizio di euro 22.146.541,31 risultante dalla differenza fra le entrate accertate per euro 218.936.008,69 e gli impegni di spesa per euro 196.789.467,38. Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di amministrazione di euro 30.242.682,08, come riportato nel relativo prospetto allegato b), determinato come detto in precedenza dalle variazioni di bilancio concretizzatasi a fine esercizio. Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2007 risulta commisurata a euro 43.597.309,18. L'incremento della disponibilita' e' da ascrivere all'andamento verificatesi nel 2007 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta dall'allegato a). Allegati Al conto finanziario teste' illustrato sono allegati, come previsto dall'art. 7 del regolamento di amministrazione e contabilita', i prospetti concernenti: a) il risultato finanziario della gestione del bilancio; b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura dell'esercizio; c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso dell'anno; d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31 dicembre 2007. Viene, altresi', allegata la situazione riepilogativa della consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2007 presso il Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.   ----> Vedere Allegati da pag. 26 a pag. 45 <----