Gazzetta n. 35 del 11 febbraio 2008 (vai al sommario) CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA COMUNICATO Bilancio autonomo di previsione dell'anno 2008 del Consiglio di Stato e Tribunali amministrativi regionali L'anno 2007, il giorno 20 del mese di dicembre alle ore 10, si e' riunito, in seguito a regolare convocazione, il Consiglio di Presidenza della giustizia amministrativa, costituito con decreto del Presidente della Repubblica 25 marzo 2005. Sono presenti i componenti nel numero legale. (Omissis). Sul sesto punto della seduta pubblica (Approvazione bilancio di previsione anno 2008), il cons. Spagnoletti, Presidente della 3ª Commissione, in particolare illustra i contenuti della nota preliminare alle previsioni di bilancio per l'esercizio 2008. Espone in particolare che, per l'esercizio finanziario 2008 permane la struttura del bilancio di previsione che manterra' l'articolazione per centri di responsabilita' amministrativa, ma comunque da' conto della nuova classificazione della spesa secondo i programmi, introdotta con la circolare del Ministero dell'economia e delle finanze del giugno 2007. In proposito evidenzia che i programmi di attivita' ipotizzabili per la Giustizia amministrativa sarebbero quattro: - l'attivita' giurisdizionale di primo grado; - l'attivita' giurisdizionale di secondo grado; - la funzione consultiva; - l'attivita' riguardante gli affari generali ed i servizi amministrativi, strumentale e di supporto rispetto alle precedenti. Nel corso del 2008 si provvedera' alle coerenti modifiche della disciplina regolamentare dell'autonomia finanziaria e verra' dato corso al complesso procedimento di correlazione tra gli obiettivi definiti e gli indicatori di efficienza ed efficacia. (Omissis). Il cons. Spagnoletti, infine, riferisce che la Commissione, dopo un breve dibattito, propone al plenum l'approvazione della nota preliminare alle previsioni di bilancio per l'esercizio 2008. (Omissis). La Commissione, inoltre, propone l'approvazione dello schema del bilancio di previsione 2008, che tiene conto delle spese relative all'ultimazione del garage, e le tabelle concernenti le variazioni di bilancio necessarie all'approvazione del bilancio di previsione. (Omissis). A questo punto il pres. Lippolis pone in votazione, a scrutinio palese, la proposta della Commissione. La votazione, a scrutinio palese, ottiene il seguente risultato: (Omissis). Il Consiglio, visto l'esito della votazione, approva la previsione di bilancio per l'anno 2008. Il presidente: Lippolis   Allegato NOTA PRELIMINARE Previsioni di bilancio per l'esercizio 2008 1. Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei Tribunali amministrativi regionali relativo all'esercizio finanziario 2008 e' stato predisposto ai sensi degli articoli 2 e 3 del Regolamento di autonomia finanziaria di cui al decreto del Presidente del Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa in data 28 marzo 2003, nel rispetto delle norme di contabilita' pubblica e delle disposizioni della legge 3 aprile 1997, n. 94, e del decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279. E' stato approvato dal Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa nella seduta del giorno 20 dicembre 2007. Per l'esercizio finanziario 2008 permane la struttura articolata per centri di responsabilita' amministrativa, ma si da' comunque conto della nuova classificazione della spesa, introdotta con la circolare del Ministro dell'economia e delle finanze del 5 giugno 2007, n 21, nell'allegato A, in cui sono esposte a titolo illustrativo (con alcune inevitabili approssimazioni in fase di prima elaborazione) le risorse preventivate per il finanziamento dei quattro programmi ipotizzabili per la realizzazione della missione «giustizia amministrativa», utilizzando la struttura per macroaggregati di spesa (funzionamento, interventi, investimenti), con l'indicazione dei centri di responsabilita' amministrativa a cui e' affidata la gestione delle risorse finalizzate alla realizzazione di ogni programma. Nel corso dell'anno 2008 si provvedera' alle coerenti modifiche della disciplina regolamentare dell'autonomia finanziaria e si dara' corso al complesso procedimento di correlazione tra gli obiettivi definiti e gli indicatori di efficienza ed efficacia. In osservanza dell'art. 22 del decreto-legge n. 223/2006, (decreto Bersani) convertito con modificazioni nella legge 4 agosto 2006, n. 248, il cui disposto, ai fini del contenimento e della razionalizzazione della spesa pubblica, ha stabilito che le previsioni di spesa per consumi intermedi, nel triennio 2007-2009, non potranno superare l'80% di quelle iniziali dell'esercizio 2006, il bilancio autonomo della giustizia amministrativa 2008 conferma per i consumi intermedi la previsione iniziale del bilancio 2007, con un conseguente risparmio di spesa di 1.610.784,11 euro, che allocato sul pertinente capitolo di bilancio, sara' debitamente versato, come nello scorso esercizio finanziario, al bilancio dello Stato. Non diversamente dallo scorso esercizio non sono state considerate spese comprimibili quelle relative alle locazioni; alle spese postali e telegrafiche - strettamente connesse all'attivita' istituzionale - e quelle relative a contratti pluriennali in essere per l'acquisto dei beni e dei servizi anche informatici. Le spese per l'informatica meritano un approfondimento a parte. Nel luglio 2007 e' stato sottoscritto un protocollo d'intesa tra il Ministro per le riforme e le innovazioni tecnologiche ed il Presidente del Consiglio di Stato per la realizzazione di interventi di sviluppo dei sistemi informativi della giustizia amministrativa. Il protocollo, ed il relativo accordo di servizio, prevedono tre specifiche macro aree di intervento: A) il processo amministrativo digitale ed il punto unico di accesso; B) la continuita' del servizio e «disaster recovery»; C) la registrazione ed il completamento dei dati relativi a ricorsi pregressi, su cui concentrare risorse umane e finanziarie, con la finalita' comune di migliorare l'efficienza del sistema informativo, l'efficacia e la trasparenza dell'azione della giustizia amministrativa. Il progetto espresso nel protocollo d'intesa e nell'accordo di servizio prevede per il primo anno (2007) un finanziamento di 3.000.000,00 di euro a carico del bilancio autonomo della giustizia amministrativa ed un finanziamento di pari importo a carico del bilancio autonomo della Presidenza del Consiglio dei Ministri, per il secondo anno (2008) il progetto e' finanziato con fondi provenienti esclusivamente dal bilancio autonomo della G.A. e non diversamente per il terzo anno (2009). Il bilancio di previsione definitivo 2007 ed il bilancio di previsione 2008 espongono in conto capitale stanziamenti di rilievo per l'informatica proprio in ragione delle risorse finanziarie necessarie alla realizzazione del progetto che si aggiungono all'ordinario preventivo di spesa. 2. Le entrate del bilancio della giustizia amministrativa sono classificate in categorie in base alla loro provenienza. Le spese sono ripartite in tre centri di responsabilita' amministrativa: il primo intestato al segretario generale della giustizia amministrativa, il secondo al segretario delegato per i tribunali amministrativi regionali ed il terzo al segretario delegato per il Consiglio di Stato. Al segretario generale sono affidate le risorse per far fronte alle spese per il personale ed alle altre spese strumentali comuni. Le spese di parte corrente per l'acquisto di beni e servizi per il funzionamento degli Istituti e le spese in conto capitale sono ripartite tra i tre centri di responsabilita' L'allegato tecnico per capitoli, redatto ai fini della gestione e della rendicontazione, evidenzia per ciascun capitolo i dati relativi alla previsione definitiva dell'anno 2007 e le previsioni per l'anno 2008, con le relative variazioni rispetto al precedente esercizio finanziario. Il prospetto analitico mantiene la classificazione prevista dall'art. 1, commi 3 e 4, del decreto legislativo n. 279 del 1997 e ne viene data dimostrazione nel quadro riassuntivo che riporta i capitoli aggregati secondo tale classificazione, con l'evidenziazione dei dati differenziali rispetto al precedente anno. A) Le entrate (in totale: euro 214.660.625,77). Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei tribunali amministrativi regionali e' iscritto in apposita unita' previsionale di base, denominata «Consiglio di Stato e tribunali amministrativi regionali» del centro di responsabilita' «Tesoro» dello stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze. Lo stanziamento sia in termini di competenza che di cassa, come risulta dal disegno di legge del bilancio di previsione dello Stato per l'anno 2008, e' di euro 197.000.000,00, (inferiore rispetto ai fondi pervenuti nel 2007 dal bilancio dello Stato di euro 1.894.214,00) cui e' da sommare la previsione (in base ai dati dello scorso esercizio) per euro 9.000.000,00 degli introiti derivanti da quota parte dei versamenti del contributo unificato di iscrizione delle cause a ruolo in base a quanto disposto dall'art. 1, comma 47, della legge finanziaria per il 2006, nella misura prevista dal novellato art. 13, comma 6-bis, del testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di spese di giustizia di cui al decreto del Presidente della Repubblica 30 maggio 2002, n. 115. Le entrate eventuali sono state preventivate in euro 4.560.625,77, di cui: - euro 2.500.000,00 relativi alle somme che si prevede affluiranno al fondo perequativo e previdenziale del personale di magistratura (ex art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137); - euro 1.245.000,00 relativi al canone di sublocazione dell'immobile di Piazza Nicosia, gia' sede del T.A.R. per il Lazio, ed attualmente solo in parte destinato ad ospitare alcuni uffici centrali della giustizia amministrativa; - euro 270.000,00 previsti a titolo di rimborso delle competenze stipendiali del personale in posizione di comando presso altre amministrazioni e della contribuzione previdenziale del personale in posizione di fuori ruolo; - euro 545.625,77 previsti a titolo di rimborso delle competenze stipendiali del personale di magistratura destinato a prestare servizio presso il Consiglio di giustizia amministrativa per la Regione siciliana. L'entrata costituita dall'avanzo di amministrazione presunto al 31 dicembre 2007 e' stimata in euro 4.100.000,00, in ragione dell'incremento delle entrate, per euro 7.000.000.00, disposto, nel novembre del medesimo anno, con la legge di assestamento del bilancio dello Stato. Le entrate totali (euro 214.660.625,77) sono diminuite, rispetto a quelle definitive dell'esercizio finanziario 2007, dell'1,75% (- 3.820.601,81 euro). B) Le spese (in totale: euro 214.660.625,77). Il bilancio di previsione 2008 si caratterizza per i seguenti macro aggregati di spesa. Le spese obbligatorie per il personale - comprensive degli incrementi per la progressione economica del personale di magistratura (promozioni, conseguimento del livello stipendiale di Consigliere con otto anni, attribuzione di classi di stipendio e di aumenti biennali, in parte compensati dalle cessazioni dal servizio), dell'adeguamento delle competenze del personale di magistratura determinato con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 15 maggio 2006, nella misura del 2,52%, degli incrementi contrattualmente previsti per il personale dirigenziale e delle aree funzionali, delle somme anche pregresse da rimborsare ad altre amministrazioni per il pagamento delle competenze stipendiali del personale in posizione di comando, dei conseguenti incrementi degli oneri riflessi - assorbiranno circa il 74,55% (160.037.310,32 euro ) delle risorse finanziarie complessive. Per le spese discrezionali relative alla gestione del personale e' stato preventivato un onere (3.893.105,00 euro) pari all'1,81%; l'acquisto di beni e servizi (comprensivo delle locazioni) assorbira' il 15,06% (32.330.670,66 euro) delle risorse complessive; le spese per l'informatica (parte corrente ed in conto capitale) sono previste in euro 6.895.802,98 (3,21% sul totale delle risorse), di cui 2 milioni e cinquecentomila destinati al finanziamento del progetto straordinario di intervento sul sistema informativo della giustizia amministrativa. Si segnala che le spese per il pagamento dei canoni di locazioni (19.053.733,68 euro) costituiscono l'8,87%. L'Agenzia del demanio e' impegnata in un vasto progetto per reperire beni demaniali dove trasferire gli uffici della giustizia amministrativa che occupano immobili privati. Il fondo di riserva e' preventivato in euro 7.325.041,29, di cui 653.016,14 di residui perenti relativi agli anni 2005 e 2006, a cui andranno sommati i residui andati perenti il 31 dicembre 2007, il cui ammontare sara' accertato in sede di consuntivo. La consistenza del fondo di riserva dell'anno 2008 e' in parte derivata dai fondi (7.000.000 di euro) attribuiti a novembre con la legge di assestamento del bilancio dello Stato, che in considerazione dell'imminenza delle operazioni di chiusura dell'esercizio finanziario 2007, non sono stati utilizzati per l'intero ammontare, costituendo la quota residua avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2007 e quindi posta nella previsione delle entrate dell'anno 2008. A cio' e' da soggiungere che il limite di spesa imposto ai consumi intermedi dal decreto Bersani ha inibito ab imis l'allocazione di ulteriori risorse sui capitoli di bilancio relativi all'acquisto di beni e servizi, inducendo a procrastinare l'attuazione di programmi di spesa necessari al buon funzionamento delle strutture della giustizia amministrativa. Il progetto di distribuzione delle risorse tra i centri di responsabilita' in cui si articola la previsione prospettata prevede l'assegnazione: - al CDR 1 intestato al segretario generale della giustizia amministrativa, e nel cui ambito sono allocate tutte le spese per il personale e per l'informatica, oltre a quelle relative all'acquisto di beni e servizi ed in conto capitale per le strutture centrali della giustizia amministrativa, di circa l'88,30% delle risorse (189.537.566,81 euro); - al CDR 2 intestato al segretario delegato dei tribunali amministrativi regionali, per le spese di funzionamento dei TT.AA.RR di circa 10,86% delle risorse (23.315.456,38 euro); - al CDR 3, intestato al segretario delegato del Consiglio di Stato, per le spese di funzionamento dell'istituto, di circa lo 0,84% della disponibilita' (1.807.602,58); a) nell'ambito del Centro di responsabilita' 1, intestato al segretario generale della giustizia amministrativa, la ripartizione degli stanziamenti e' caratterizzata con riguardo alle spese correnti: - da un incremento delle spese obbligatorie per il personale dovuto all'aumento delle competenze stipendiali del personale, dalle assunzioni del personale di magistratura e ad un ricalcolo puntuale degli oneri sociali a carico dell'amministrazione e dell'imposta regionale da versare; - da un lieve incremento delle spese relative al trattamento accessorio dovute esclusivamente all'aumento dello stanziamento, per altro di modesto importo del capitolo di spesa concernente le provvidenze in favore del personale ed all'aumento del capitolo di spesa destinato all'acquisto dei buoni pasto da corrispondere al personale, stimato in base alle effettive esigenze; - dalla previsione per acquisto di beni e servizi conforme alla disposizione del decreto Bersani. E' stato preventivato l'incremento dello stanziamento relativo ai canoni di locazione in base all'indice ISTAT (immobile di via delle Vergini ed immobile di Piazza Nicosia). E' stato riportato alla previsione iniziale del 2007 lo stanziamento del capitolo relativo alle spese correnti per l'informatica, mentre, come gia' osservato, lo stanziamento in conto capitale prevede il finanziamento del progetto straordinario di intervento sul sistema informativo della giustizia amministrativa; b) nell'ambito del Centro di responsabilita' 2, intestato al segretario delegato per i tribunali amministrativi regionali, e' da evidenziare che la previsione elaborata per le spese relative all'acquisto di beni e servizi, e' conforme alla disposizione del decreto Bersani. E' stato preventivato l'incremento dello stanziamento relativo ai canoni di locazione in base all'indice ISTAT. Le spese in conto capitale, particolarmente contenute nello scorso esercizio finanziario sono lievemente incrementate; c) nell'ambito del Centro di responsabilita' 3, intestato al segretario delegato per il Consiglio di Stato, le previsioni di spesa presentano le medesime caratteristiche evidenziate per il centro di responsabilita' 2, intestato al segretario delegato per i tribunali amministrativi regionali. C) Programmazione triennale della spesa. Coerentemente alle priorita' individuate dal Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa, si ritiene di assumere quali obiettivi preminenti per il prossimo triennio: a) incremento progressivo del personale di magistratura; b) incremento progressivo del personale amministrativo; c) incremento delle iniziative per la formazione del personale di magistratura e del personale amministrativo; d) ulteriore sviluppo dell'informatica per il completamento dei seguenti progetti: informatizzazione dei flussi documentali; perfezionamento delle funzioni del processo telematico; ottimizzazione del supporto per la preparazione e la redazione dei provvedimenti giurisdizionali; e) proseguimento dell'adeguamento logistico delle sedi dei Tribunali amministrativi regionali. D) Valutazione di cassa. Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei tribunali amministrativi regionali viene redatto in termini di sola competenza, ai sensi dell'art. 2, del regolamento concernente l'autonomia finanziaria. Pertanto la valutazione della cassa riguarda le previsioni relative alla gestione del conto corrente presso la Tesoreria centrale dello Stato, intestato al Consiglio di Stato ed ai tribunali amministrativi regionali, i cui fondi sono destinati unicamente al rimborso alla Banca d'Italia delle somme dalla medesima anticipate per l'estinzione degli ordini di pagare emessi dall'amministrazione. L'andamento della gestione di competenza determinera' l'effettivo fabbisogno sulla base dei rimborsi da effettuare nel corso dell'esercizio 2008. Allegato A ----> Vedere immagini da pag. 79 a pag. 95 <----