Gazzetta n. 274 del 24 novembre 2007

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AGENZIA DELLE ENTRATE

PROVVEDIMENTO 12 novembre 2007

Disposizioni integrative e correttive del provvedimento del 22 dicembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 7 del 10 gennaio 2006.

IL DIRETTORE DELL'AGENZIA

In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento;

Dispone:

1. Modifiche di formato e contenuto delle richieste e delle risposte.
1.1. A seguito delle modifiche tecniche di semplificazione apportate al sistema integrato delle richieste di indagine finanziaria e delle relative risposte, a decorrere dal 1° aprile 2008, le richieste e le risposte, comprese le risposte correlate a richieste pervenute prima di tale data, sono formate secondo lo schema XML allegato al presente provvedimento (allegato n. 4).
1.2. I punti 3.1 e 4.1 del provvedimento del 22 dicembre 2005 sono sostituiti, rispettivamente, dai seguenti punti 1.3 e 1.4.
1.3. Le richieste, formate secondo lo schema XML (allegato n. 4), sono firmate digitalmente dal responsabile della struttura procedente.
1.4. Le risposte, formate sulla base dello schema XML (allegato n. 4), sono firmate digitalmente dal responsabile della struttura accentrata, ovvero dal responsabile della sede o dell'ufficio destinatari delle richieste di cui al punto 3.1, o da altra persona da questi delegata.
1.5. Le risposte possono contenere documenti allegati in formato digitale. In tal caso gli allegati hanno la caratteristica di un documento statico non modificabile, sono privi di elementi attivi, tra cui macro e campi variabili, non sono firmati digitalmente, ed hanno i seguenti formati: .pdf, .jpg, .gif, .tiff.
1.6. E' consentito l'utilizzo del formato compresso .zip, a condizione che contenga file con le caratteristiche indicate nei punti precedenti. 2. Validazione delle risposte.
2.1. L'operatore finanziario riceve una comunicazione relativa alla validita' della risposta prodotta tramite un messaggio di posta elettronica certificata generato a seguito della verifica della corrispondenza, della transazione XML e degli allegati, ai formati stabiliti nei punti 1.1 ed 1.5.
2.2. Le risposte, pervenute nei termini, non accettate dal sistema di validazione perche' non corrispondenti ai formati previsti, devono essere riprodotte in forma valida non oltre cinque giorni dal ricevimento del messaggio di cui al punto precedente. 3. Risposte negative cumulative.
3.1. In caso di risposta negativa e' possibile effettuare una trasmissione cumulativa in un'unica transazione, utilizzando lo schema XML (allegato 4), al presente provvedimento, entro l'ultimo giorno del mese successivo a quello in cui e' stata consegnata la richiesta.
3.2. In fase di prima applicazione, a partire dal 1° aprile 2008, le risposte negative cumulative correlate a richieste di indagine finanziaria consegnate dal 1° gennaio 2008 al 29 febbraio 2008, sono trasmesse entro il 10 aprile successivo mentre le risposte negative cumulative correlate a richieste di indagine finanziaria consegnate dal 1° marzo al 31 marzo 2008 sono trasmesse entro il 30 aprile successivo. 4. Allegati tecnici.
4.1. Le tabelle descrittive delle tipologie di rapporto, di operazione e di collegamento sono state integrate (allegati numeri 1, 2 e 3).
4.2. Lo schema XML secondo cui sono formate le richieste e le risposte (allegato n. 4 al provvedimento del 22 dicembre 2005), e' sostituito dalla versione allegata (allegato n. 4). 5. Cancellazione dal registro degli indirizzi elettronici.
5.1. Gli operatori finanziari che cessano l'attivita' o per i quali viene meno l'obbligo della tenuta della casella di posta elettronica certificata, possono richiedere la cancellazione dal registro degli indirizzi elettronici di cui al punto 7 del provvedimento del 22 dicembre 2005, utilizzando il servizio Entratel o il servizio Internet, secondo quanto specificato nel decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322, e nel decreto 31 luglio 1998 e successive modificazioni, nonche' nei relativi allegati. La comunicazione e' effettuata secondo il tracciato di cui all'allegato n. 5.
5.2. La cancellazione di cui al punto precedente ha effetto dopo trenta giorni dalla data indicata nella ricevuta rilasciata dall'Agenzia delle entrate. Trascorso tale termine, l'operatore finanziario puo' procedere alla dismissione della casella di posta elettronica certificata utilizzata per la ricezione delle richieste di indagine finanziaria.

Motivazione.

Il presente provvedimento modifica e integra il provvedimento del direttore dell'Agenzia delle entrate del 22 dicembre 2005.
Le modifiche introdotte al formato delle richieste e delle risposte sono finalizzate alla semplificazione degli adempimenti da parte degli operatori finanziari.
In particolare l'introduzione della possibilita' di cumulare e trasmettere simultaneamente con un'unica transazione le risposte negative risponde ad una esigenza improrogabile di snellimento dei flussi telematici innescati dalle richieste degli organi di controllo fiscale e di riduzione dei costi amministrativi sostenuti dagli operatori finanziari.
Sono state aggiornate, inoltre, le tabelle relative ai codici operazione, rapporti e collegamenti, con ulteriori voci di dettaglio.
Viene regolata, infine, attraverso il canale telematico, la cancellazione dall'elenco dei destinatari delle indagini finanziarie degli operatori che cessano la propria attivita'.

Riferimenti normativi.

a) Attribuzioni del direttore dell'Agenzia delle entrate:
decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 (art. 57; art. 62; art. 66; art. 67, comma 1; art. 68, comma 1; art. 71, comma 3, lettera a); art. 73, comma 4);
statuto dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 42 del 20 febbraio 2001 (art. 5, comma 1; art. 6, comma 1);
regolamento di amministrazione dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 36 del 13 febbraio 2001 (art. 2, comma 1);
decreto del Ministro delle finanze 28 dicembre 2000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 9 del 12 febbraio 2001.
b) Organizzazione interna delle strutture di vertice dell'Agenzia delle entrate:
regolamento di amministrazione dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 36 del 13 febbraio 2001 (art. 2, comma 1);
decreto del Ministro delle finanze 28 dicembre 2000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 9 del 12 febbraio 2001.
c) Disciplina normativa di riferimento:
decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633;
decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600;
decreto del Presidente della Repubblica del 29 settembre 1973, n. 605;
decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 208 del 7 settembre 1998;
decreto 31 luglio 1998, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 187 del 12 agosto 1998;
decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445, e successive modificazioni e integrazioni, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 42 del 20 febbraio 2001;
decreto legislativo 23 gennaio 2002, n. 10, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 39 del 15 febbraio 2002;
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 174 del 29 luglio 2003;
deliberazione dell'Autorita' per l'informatica nella pubblica amministrazione n. 42 del 13 dicembre 2001, integralmente sostituita dalla deliberazione del Centro nazionale per l'informatica nella pubblica amministrazione del 19 febbraio 2004, n. 11, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 57 del 9 marzo 2004;
legge 30 dicembre 2004, n. 311, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 306 del 31 dicembre 2004;
decreto del Presidente della Repubblica 11 febbraio 2005, n. 68, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 97 del 28 aprile 2005;
decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 112 del 16 maggio 2005;
decreto ministeriale 2 novembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 266 del 15 novembre 2005;
provvedimento del direttore dell'Agenzia delle entrate del 22 dicembre 2005, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 7 del 10 gennaio 2006.
Il presente provvedimento viene pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 12 novembre 2007

Il direttore dell'Agenzia: Romano

Allegato 1

TABELLA GENERALE DEI MOVIMENTI, DELLE OPERAZIONI E DEI SERVIZI

===================================================================== Codice|Descrizione ===================================================================== 05 |Prelevamento a mezzo sport. autom. Stesso intermediario ---------------------------------------------------------------------
|Accredito per incassi con addebito in c/c preautorizzato 06 |(operaz.diverse da incassi RID) ---------------------------------------------------------------------
|Accredito per incassi con addebito in c/c non preautorizzato o 07 |per cassa --------------------------------------------------------------------- 08 |Disposizioni di incasso preautorizzato impagate --------------------------------------------------------------------- 09 |Incasso tramite POS ---------------------------------------------------------------------
|Emissione assegni circolari e titoli similari vaglia, vaglia 10 |postali ---------------------------------------------------------------------
|Pagamento utenze (da non rilevare nelle operazioni extra 11 |conto) ---------------------------------------------------------------------
|Addebito per estinzione assegno (es. incasso proprio assegno) 13 |e assegni vidimati (bancoposta) --------------------------------------------------------------------- 14 |Cedole, dividendi e premi estratti --------------------------------------------------------------------- 15 |Rimborso finanziamenti ( mutui, prestiti personali etc.) --------------------------------------------------------------------- 16 |Commissioni --------------------------------------------------------------------- 17 |Locazione (fitto, leasing ecc.) --------------------------------------------------------------------- 18 |Interessi e competenze --------------------------------------------------------------------- 19 |Imposte e tasse (da non rilevare nelle operazioni extra conto) --------------------------------------------------------------------- 20 |Canone cassette sicurezza e custodia valori ---------------------------------------------------------------------
|Contributi assicurativi e previdenziali (da non rilevare nelle 21 |operazioni extra conto) --------------------------------------------------------------------- 22 |Diritti di custodia e amministrazione titoli --------------------------------------------------------------------- 24 |Pagamento o incasso di documenti su Italia ---------------------------------------------------------------------
|Disposizione a favore di ... e bollettini di conto corrente 26 |postale --------------------------------------------------------------------- 27 |Accredito per emolumenti (stipendi, pensioni, ecc.) --------------------------------------------------------------------- 28 |Acquisto o vendita divise e/o banconote estere ---------------------------------------------------------------------
|Accrediti o incasso RI.BA (ricevute bancarie presentate per lo 29 |smobilizzo) --------------------------------------------------------------------- 30 |Accrediti o incasso effetti al S.B.F. (salvo buon fine) ---------------------------------------------------------------------
|Effetti ritirati (pagati direttamente sulla banca di 31 |presentazione) ---------------------------------------------------------------------
|Effetti richiamati (richiamati dal presentatore in seguito ad 32 |accordi con il trassato) --------------------------------------------------------------------- 34 |Disposizione di giro conto (stesso intermediario) --------------------------------------------------------------------- 35 |Storni (a credito o a debito) --------------------------------------------------------------------- 37 |Insoluti RI.BA. --------------------------------------------------------------------- 39 |Disposizione per emolumenti --------------------------------------------------------------------- 41 |Pagamento o disposizione a mezzo sportello automatico --------------------------------------------------------------------- 42 |Effetti insoluti o protestati --------------------------------------------------------------------- 43 |Pagamento tramite POS ---------------------------------------------------------------------
|Addebito o pagamento per utilizzo credito documentario su 44 |estero --------------------------------------------------------------------- 45 |Pagamento per utilizzo carte di credito --------------------------------------------------------------------- 46 |Esecuzione mandati di pagamento --------------------------------------------------------------------- 47 |Accredito o incasso per utilizzo credito documenti su Italia ---------------------------------------------------------------------
|Bonifico a Vs favore ( per ordine e conto, compresa la
|disposizione giro tra conti diversamente intestati tramite 48 |stesso intermediario) ---------------------------------------------------------------------
|Pagamenti diversi: incasso assegno circolare, cambio assegni
|di terzi, estinzione certificati di deposito, buoni
|fruttiferi, ecc., rimborso o deposito su libretti di 50 |risparmio, estinzione carte prepagate) --------------------------------------------------------------------- 51 |Emissione assegni turistici ---------------------------------------------------------------------
|Prelevamento con moduli di sportello, compreso il prelievo o
|ritiro di contante da parte di banche o succursali situate 52 |all'estero --------------------------------------------------------------------- 53 |Addebito per utilizzo credito documenti su Italia --------------------------------------------------------------------- 55 |Assegni bancari insoluti o protestati ---------------------------------------------------------------------
|Ricavo effetti o assegni in lire e/o valuta estera al dopo 56 |incasso --------------------------------------------------------------------- 57 |Restituzione di assegni o vaglia irregolari --------------------------------------------------------------------- 58 |Esecuzione reversali di incasso (vedi glossario) --------------------------------------------------------------------- 60 |Rettifica di valuta ---------------------------------------------------------------------
|Accrediti o incasso per sconto effetti diretti (effetti 63 |rilasciati direttamente a fav.Banca) --------------------------------------------------------------------- 64 |Accrediti o incasso effetti presentati allo sconto --------------------------------------------------------------------- 65 |Competenze di sconto --------------------------------------------------------------------- 66 |Spese --------------------------------------------------------------------- 70 |Acquisto o vendita a pronti titoli e diritti di opzione ---------------------------------------------------------------------
|Accredito o incasso per utilizzo credito documentario da 72 |estero --------------------------------------------------------------------- 74 |Valori bollati ---------------------------------------------------------------------
|Versamento di contante o valori assimilati, compresi il
|versamento o consegna di contante da parte di banche o 78 |succursali situate all'estero e l'emissione di carte prepagate --------------------------------------------------------------------- 79 |Disposizione di giro conto da/a altro intermediario ---------------------------------------------------------------------
|Acquisto/Vendita (anche prelievo o ritiro/versamento o
|consegna) a termine di titoli, compresi il trasferimento
|titoli fra dossier, il trasferimento titoli da/a altro
|Istituto e l'immissione/uscita dossier titoli a fronte conto 80 |diversamente intestato --------------------------------------------------------------------- 81 |Accensione riporto titoli --------------------------------------------------------------------- 82 |Estinzione riporto titoli ---------------------------------------------------------------------
|Sottoscrizione titoli e/o Fondi Comuni (es. emissione 83 |certificati di deposito, buoni fruttiferi, ecc.) --------------------------------------------------------------------- 84 |Consegna o ritiro titoli al portatore allo sportello --------------------------------------------------------------------- 85 |Aumento di capitale e/o operazioni societarie --------------------------------------------------------------------- 86 |Finanziamento import --------------------------------------------------------------------- 87 |Anticipazioni export --------------------------------------------------------------------- 90 |Pagamento o incasso rimesse documentate da o per l'estero ---------------------------------------------------------------------
|Prelevamento a mezzo sportello automatico di altro 91 |intermediario --------------------------------------------------------------------- 92 |Costo libretto assegni --------------------------------------------------------------------- 94 |Commissioni e spese su operazioni in titoli --------------------------------------------------------------------- 95 |Commissioni e spese su operazioni estero --------------------------------------------------------------------- Z1 |Disposizione di giro di cash pooling ---------------------------------------------------------------------
|Versamento titoli di credito, anche con resto, e contante (es. Z2 |assegni bancari) --------------------------------------------------------------------- Z3 |Versamento assegni circolari emessi da altre banche --------------------------------------------------------------------- Z6 |Prelievi a valere su crediti semplici --------------------------------------------------------------------- ZF |Addebito per operazioni su contratti derivati --------------------------------------------------------------------- ZG |Accredito per operazioni su contratti derivati --------------------------------------------------------------------- ZH |Rimborso titoli e/o Fondi Comuni --------------------------------------------------------------------- ZI |Bonifico dall'estero --------------------------------------------------------------------- ZL |Bonifico sull'estero --------------------------------------------------------------------- ZN |Assegno copertura garantita --------------------------------------------------------------------- ZS |Erogazione prestiti personali e finanziamenti diversi --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- C0 |Vendita d'oro e metalli preziosi --------------------------------------------------------------------- C9 |Acquisto d'oro e metalli preziosi --------------------------------------------------------------------- D0 |Conversione banconote in euro --------------------------------------------------------------------- D9 |Sottoscrizione polizze assicurative ramo vita ---------------------------------------------------------------------
|Consegna/ritiro di mezzi di pagamento (esclusi ordini di
|accreditamento/pagamento) da parte di clientela - per U2 |intermediari non bancari --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- AA |servizio eurogiro (trasferimento fondi) e servizio MoneyGram --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- 201 |Bonifico da/per intermediario residente --------------------------------------------------------------------- 202 |Aumento/riduzione di capitale e/o operazioni societarie --------------------------------------------------------------------- 203 |Consegna titoli --------------------------------------------------------------------- 204 |Ricevimento titoli --------------------------------------------------------------------- 205 |Ricevimento di titoli nominativi --------------------------------------------------------------------- 206 |Consegna di titoli nominativi --------------------------------------------------------------------- 207 |Riscatto Polizze --------------------------------------------------------------------- 208 |Intestazione/reintestazione Polizze --------------------------------------------------------------------- 209 |Ricevimento/consegna contante --------------------------------------------------------------------- 210 |Ricevimento/consegna assegni bancari e circolari --------------------------------------------------------------------- 211 |Bonifico dall'estero --------------------------------------------------------------------- 212 |Bonifico per l'estero ---------------------------------------------------------------------
|Intestazione diretta/reintestazione a fiduciante di quote o 213 |azioni --------------------------------------------------------------------- 214 |Intestazione/reintestazione gestioni patrimoniali --------------------------------------------------------------------- 215 |Garanzie reali (pegno, ipoteca) --------------------------------------------------------------------- 216 |Servizi di natura non patrimoniale --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- 301 |Sottoscrizione quote OICR o azioni SICAV in contanti --------------------------------------------------------------------- 302 |Riscatto quote OICR o azioni SICAV --------------------------------------------------------------------- 303 |Distribuzione periodica proventi --------------------------------------------------------------------- 304 |Reinvestimento proventi periodici --------------------------------------------------------------------- 305 |Variazione intestazione quote OICR o azioni SICAV --------------------------------------------------------------------- 306 |Conferimento titoli e/o quote OICR e/o azioni SICAV --------------------------------------------------------------------- 307 |Prelevamento titoli e/o quote OICR e/o azioni SICAV --------------------------------------------------------------------- 308 |Conferimento di liquidita' --------------------------------------------------------------------- 309 |Prelevamento di liquidita' --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- H1 |Prestito obbligazionario --------------------------------------------------------------------- H2 |Finanziamento soci --------------------------------------------------------------------- H3 |Acquisto di partecipazione --------------------------------------------------------------------- H4 |Titoli scaduti o estratti --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- 400 |Altra operazione non precedentemente classificata

Allegato 3

Tabella tipi di collegamento

===================================================================== Codice|Tipo collegamento |Note =====================================================================
| |Identifica la presenza di 001 |Collegamento di cointestazione|rapporto cointestato ---------------------------------------------------------------------
|Collegamento a persona |
|giuridica su cui il soggetto |Identifica la presenza di un
|ha poteri di firma e di |rapporto di rappresentanza di 002 |rappresentanza |altri soggetti ---------------------------------------------------------------------
| |Deleghe, procure e mandati 003 |Collegamento a delegante |ricevuti ---------------------------------------------------------------------
| |Deleghe, procure e mandati 004 |Collegamento delegato |autorizzate --------------------------------------------------------------------- 005 |Collegamento a garante |Garanzie ricevute da terzi --------------------------------------------------------------------- 006 |Collegamento a garantito |Garanzie prestate a terzi ---------------------------------------------------------------------
| |Soggetto che materialmente
| |esegue l'operazione operando su 007 |Delegato occasionale |conto o extra conto ---------------------------------------------------------------------
| |Possono essere di qualunque
| |natura, anche di appartenenza a
| |gruppi anche al fine di
| |attribuire particolari 008 |Altri collegamenti |condizioni sui conti

Allegato 4

----> Vedere da pag. 13 a pag. 20 <----

Allegato 5

----> Vedere da pag. 21 a pag. 24 <----