Gazzetta n. 196 del 24 agosto 2007 (vai al sommario) CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA COMUNICATO Conto finanziario del Consiglio di Stato e dei Tribunali amministrativi regionali per l'anno 2006 approvato dal Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa nella seduta del 28 giugno 2007. RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO FINANZIARIO DELL'ANNO 2006. Premessa. Il Conto finanziario 2006 del Consiglio di Stato e dei Tribunali Amministrativi Regionali, redatto in conformita' a quanto disposto dall'art. 6 e seguenti del Regolamento di autonomia finanziaria approvato con decreto 28.3.2003, illustra a consuntivo i dati della gestione del bilancio di previsione approvato con decreto del Consiglio di Presidenza della Giustizia Amministrativa il 16 dicembre 2005. Il decreto espone per l'entrata e per le spese il complesso delle previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante l'esercizio finanziario che hanno determinato le previsioni definitive 2006, nonche' le entrate accertate riscosse e rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per l'esercizio di riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la gestione dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi precedenti. Risultanze gestionali. Si procede ora ad analizzare brevemente le piu' significative risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da quest'Ufficio centrale di bilancio e ragioneria ai sensi dell'art. 9, primo comma, del citato regolamento. Entrata. Le entrate previste inizialmente in Euro 185.400.000,00 hanno avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari a Euro15.395.418,26. Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei TT.AA.RR. iscritto al cap. 2170 del Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno 2006 di Euro 178.311.000,00 per effetto delle integrazioni di Euro 17.000.000,00 ai sensi dell'art. 1, comma 47 della legge finanziaria 2006 e di Euro 1.311.000,00 legge di bilancio 2006. Nel corso dell'esercizio la previsione iniziale di Euro 179.200.000,00 ha subito variazioni in conto competenza per Euro 5.426.472,00 per l'applicazione di aumenti contrattuali a valere sugli esercizi precedenti anche con una variazione in conto residui pari a Euro 4.439.182,00 per cui la previsione definitiva del cap. 2170 ammonta a Euro184.626.742,00. Gli importi accertati risultano di Euro 184.771.593,00 registrando un residuo attivo da riscuotere di Euro 300.000,00. Tenuto conto delle entrate eventuali previste definitivamente per Euro 5.060.216,45 e dell'utilizzo del maggior avanzo di amministrazione dell'anno 2002 di Euro 5.570.138,32, accantonato per il suo versamento al bilancio dello Stato in attuazione dell'art. 1, comma 48 della legge finanziaria 2006, le entrate definitive ammontano a Euro 200.795.418,26. Esse risultano accertate per Euro 196.610.705,73 e riscosse per Euro 196.310.705,73. Spesa. Competenza. Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle altre voci di spesa. Le previsioni iniziali di spesa, nonche' quelle definitive, sono complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali, riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni di entrata di cui si e' gia' detto, da prelevamenti dal fondo di riserva per un importo complessivo di euro 13.104.646,09 da alcuni storni tra i vari capitoli di bilancio. Le somme impegnate ammontano ad Euro 196.772.692,76 e risultano pagate per Euro 186.377.401,11 per cui rimangono da pagare Euro 10.395.291,65. Il totale complessivo delle spese evidenzia un incremento rispetto alle corrispondenti spese dell'anno precedente determinato dal citato adeguamento all'entrata del capitolo del fondo di funzionamento di Euro17.000.000,00 per le rappresentate esigenze dell'Amministrazione. Gli stanziamenti dei capitoli relativi ai consumi intermedi risultano completamente impegnati ed integralmente utilizzati per il pagamento di tale tipologia di spese. Inoltre l'Amministrazione ha ottemperato alla disposizione contenuta nell'art. 1, comma 48, della legge finanziaria 2006 versando alle entrate del bilancio dello Stato il maggior avanzo di amministrazione di Euro 5.570.138,32 accertato nell'anno 2002. Residui. I residui provenienti dalla passata gestione ammontavano ad euro 12.918.829,88. Nel corso dell'esercizio sono state disimpegnate somme per euro 1.506.389,35 di cui Euro 899.415,19 si riferiscono ad impegni perenti eliminati dal bilancio ai sensi dell'art. 18, comma 4 del Regolamento ed iscritti in apposito elenco allegato d). La parte rimanente e' stata pagata per euro 9.781.414,88, per cui sono stati rinviati all'esercizio successivo euro 1.631.025,65. Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla competenza (euro 10.395.291,65), si ha una somma complessiva di euro 12.026.316,80 che rappresenta la situazione complessiva dei residui passivi al 31 dicembre 2006. Una parte di essi, per un importo di euro 2.895.098,58 e' costituita da somme conservate in bilancio in assenza di impegni, in applicazione delle vigenti norme di contabilita'. Il capitolo interessato e' quello concernente il fondo unico di amministrazione (cap. 1262 - euro 2.895.098,58). Gestione di competenza situazione amministrativa di Cassa La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2006 presenta un disavanzo di esercizio di euro 162.003,32 risultante dalla differenza fra le entrate accertate per euro 196.610.705,73 e gli impegni di spesa per euro 196.772.692,76. A copertura del differenziale negativo tra il fabbisogno e le risorse disponibili in bilancio e' stato utilizzato parte dell'avanzo di amministrazione disponibile dell'anno 2005. Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di amministrazione di euro 6.882.993,78 come riportato nel relativo prospetto allegato b). Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2006 risulta commisurata a euro 18.609.310,58. Il decremento della disponibilita' e' da ascrivere all'andamento verificatesi nel 2006 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta dall'allegato a). Allegati. Al conto finanziario teste' illustrato sono allegati, come previsto dall'art. 7 del regolamento di amministrazione e contabilita', i prospetti concernenti: a) il risultato finanziario della gestione del bilancio; b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura dell'esercizio; c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso dell'anno; d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31.12.2006. Viene, altresi', allegata la situazione riepilogativa della consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2006 presso il Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.   Allegato A ----> Vedere Allegato da pag. 6 a pag. 20 del S.O. <----   Allegato B ----> Vedere Allegato a pag. 21 del S.O. <----   Allegato C ----> Vedere Allegato da pag. 22 a pag. 26 del S.O. <----