Gazzetta n. 254 del 31 ottobre 2001 (vai al sommario) UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI COMUNICATO Modalita' di rilevazione statistica delle attivita' rimpatriate o regolarizzate, ai sensi del decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350. (Istruzioni UIC RV n. 2001/1 del 16 ottobre 2001). In attuazione dell'art. 20, comma 3, del decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350, recante tra l'altro disposizioni per l'emersione di attivita' detenute all'estero, si forniscono le istruzioni per la segnalazione a fini statistici di bilancia dei pagamenti e di posizione patrimoniale verso l'estero delle attivita' rimpatriate o regolarizzate ai sensi del citato decreto-legge. Restano ferme, per le operazioni effettuate dagli intermediari ai sensi del decreto-legge richiamato, le modalita' di identificazione e registrazione nell'archivio unico informatico nonche' di segnalazione dei dati aggregati previste negli articoli 2 e 5, comma 10, del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143 convertito dalla legge 5 luglio 1991, n. 197 e nei relativi provvedimenti di attuazione. L'inosservanza delle presenti istruzioni e' sanzionata dall'art. 4, comma 5, del decreto legislativo 6 settembre 1989 n. 322, nella misura prevista dall'art. 11, comma 1, dello stesso decreto. Nel caso in cui il rimpatrio di denaro e delle altre attivita' finanziarie sia effettuato mediante trasporto al seguito, le dichiarazioni di tali valori da rendere ai sensi dell'art. 3 e seguenti del decreto-legge n. 167/1990 dovranno essere trasmesse dagli enti riceventi all'UIC con plico a parte, evidenziando la dicitura "decreto-legge n. 350/2001". A) Attivita' rimpatriate Il rimpatrio delle attivita' finanziarie, quando effettuato mediante liquidazione o versamento di denaro (bonifico bancario, consegna di mezzi di pagamento, ecc.), deve essere segnalato con la matrice valutaria e con la comunicazione valutaria statistica (CVS) con l'osservanza delle disposizioni vigenti in materia (comunicazione UIC RV n. 1998/3 del 31 marzo 1998 e istruzioni UIC RV 1998/1 del 27 febbraio 1998 e successive modifiche). Le causali valutarie relative alle operazioni di rientro sono elencate nella nota tecnica allegata (lettera A). Nel caso in cui il rimpatrio avvenga tramite bonifico bancario (CVS canalizzata) l'obbligo di segnalazione di CVS ricade sull'intermediario bancario. Nel caso in cui il rimpatrio avvenga tramite consegna di mezzi di pagamento, posta giro, ecc. (CVS decanalizzata) l'obbligo della segnalazione statistica ricade sull'intermediario, bancario o non bancario, cui viene presentata la dichiarazione riservata. Infine, qualora il rimpatrio avvenga mediante trasferimento delle attivita' finanziarie nel territorio dello Stato senza liquidazione (o senza dar luogo a versamento di denaro), la segnalazione statistica deve essere effettuata con le stesse modalita' previste per la regolarizzazione delle attivita' mantenute all'estero di cui al successivo paragrafo. B) Attivita' regolarizzate La regolarizzazione delle attivita' finanziarie e non finanziarie mantenute all'estero deve essere segnalata all'ufficio dagli intermediari cui viene presentata la dichiarazione riservata entro il venticinquesimo giorno del mese successivo a quello di ricezione della predetta dichiarazione, utilizzando lo schema di segnalazione di cui alla nota tecnica allegata (lettera B). Per facilitare la compilazione delle segnalazioni, l'ufficio mettera' a disposizione degli intermediari interessati, entro il 31 ottobre 2001, i supporti descritti nella nota tecnica allegata (lettere A e B).   Allegato NOTA TECNICA A) Segnalazioni statistiche delle attivita' rimpatriate mediante liquidazione (o versamento di denaro) Il rientro di capitali ai sensi del decreto-legge 25 settembre 2001 n. 350 effettuato mediante bonifico bancario, consegna di mezzi di pagamento, ecc., deve essere segnalato con appropriate causali che, analogamente a quanto avviene per le corrispondenti operazioni finanziarie effettuate al di fuori del predetto quadro normativo, riflettono le diverse tipologie di attivita' finanziarie e non finanziarie rilevanti ai fini statistici di bilancia dei pagamenti. Rispetto alle causali vigenti i codici delle nuove causali sono contrassegnati da un prefisso, il cui valore e' "3", ai fini della classificazione delle operazioni. Le regole segnaletiche per le operazioni riferibili alle nuove causali, di seguito elencate, sono quelle previste dalla normativa vigente per le corrispondenti causali ordinarie, salvo quanto disposto al successivo capoverso. ===================================================================== Causale| Descrizione |Seganlazioni Statistiche ===================================================================== |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - cessione di partecipazioni non| |rappresentate da titoli - non | 3601 |banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - disinvestimento di titoli | |azionari e di quote di fondi comuni | 3605 |- non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - disinvestimento di titoli | 3607 |obbligazionari - non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - disinvestimenti di strumenti | |mercato monetario con codifica ISIN | 3609 |- non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - disinvestimenti di strumenti | |mercato monetario senza codifica | 3611 |ISIN - non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - margini iniziali su strumenti | |derivati trattati su mercati esteri | 3622 |- non banche.... | M, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - premi su strumenti derivati | |emessi da non residenti - non | 3625 |banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - liquidazione per differenza su| |altri strumenti derivati emessi da | 3627 |non residenti - non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - altri regolamenti connessi | |atrumenti derivati emessi da non | 3629 |residenti - non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - liquidazione per differenza su| |strumenti derivati connessi a tassi | |d'interesse emessi da non residenti | 3632 |- non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - ammortamenti di prestiti a | 3642 |breve termine - non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - ammortamenti di prestiti a | |medio e lungo termine - non | 3643 |banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - riporti e pronti contro | |termine su titoli esteri | 3645 |(estinzioni) - non banche.... | M, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - riporti e pronti contro | |termine su titoli italiani | 3647 |(estinzioni) - non banche | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - disinvestimenti in beni e | 3651 |diritti immobiliari - non banche....| MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - movimentazione conti correnti | |e depositi all'estero di residenti -| 3652 |non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - altre attività a breve termine| |(investimenti italiani) - non | 3660 |banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - altre attività a medio e lungo| |termine (investimenti italiani) - | 3662 |non banche.... | MV, CVS --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - versamento di BB in euro e | 3308 |valuta.... | MV --------------------------------------------------------------------- |decreto-legge 25 settembre 2001 n. | |350 - versamento di mezzi di | 3310 |pagamento in euro e valuta.... | MV Per quanto riguarda le causali di matrice valutaria 3308 e 3310, che non hanno corrispondenti causali ordinarie, si precisa che le stesse dovranno essere inserite nella forma tecnica "accreditamenti nel mese di conti di residenti - clientela" codice 7401.78. In merito agli ammortamenti di prestiti e alle estinzioni di riporti (causali 3642, 3643 e 3645) le relative CVS devono essere considerate "seguiti statistici" di operazioni gia' segnalate (par. 7.4 delle istruzioni Uic RV n.1998/1 del 27 febbraio 1998). Entro il 31 ottobre prossimo venturo l'ufficio mettera' a disposizione degli interessati versioni aggiornate del prodotto della diagnostica preventiva e del prodotto UIC - maestro che saranno distribuite tramite il sito Internet: www.uic.it ovvero tramite supporto informatico a chi ne fara' apposita richiesta al seguente indirizzo: ufficio italiano dei cambi - servizio applicazioni e strumenti informatici, divisione sistemi - via delle Quattro Fontane n. 123 - 00187 Roma (fax n. 06/4663.4761). B) Segnalazioni statistiche delle attivita' regolarizzate La regolarizzazione delle attivita' finanziarie e non finanziarie ai sensi articoli 15 e 16 del decreto-legge 25 settembre 2001 n. 350 deve essere segnalata dagli intermediari utilizzando il seguente schema. Con lo stesso schema devono essere segnalate le attivita' finanziarie rimpatriate nel territorio dello Stato senza liquidazione (o senza dar luogo a versamento di denaro). ----> Vedere tabella di pag. 76 <---- Tutti gli importi da segnalare devono essere controvalutati in euro coerentemente con il disposto dell'art. 13 comma 1 del decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350. Il data entry messo a disposizione dall'ufficio non accetta importi decimali per cui e' necessario arrotondare all'unita' piu' vicina. Per quanto attiene alla regolarizzazione di depositi detenuti presso banche estere, l'intermediario deve aggregare le informazioni per paese di residenza delle banche e per valuta di denominazione. Per quanto riguarda i valori mobiliari provvisti di codici Isin, l'intermediario deve verificare nella propria anagrafe titoli l'esistenza del codice. In caso di assenza, l'intermediario deve inserire comunque la segnalazione nella specifica voce e, contestualmente, deve fare richiesta all'UIC per l'inserimento in anagrafe dei codici mancanti, secondo le modalita' previste. Le quantita' ovvero i valori nominali e i valori complessivi devono essere aggregati per codici Isin, per paese di residenza dell'intermediario estero depositario degli strumenti e per tipologia di investimento. L'intermediario deve indicare anche se lo strumento segnalato e' oggetto di investimento diretto o di portafoglio. Si rammenta che si ha un investimento diretto quando un soggetto residente detiene, senza tramiti, una partecipazione azionaria uguale o superiore al 10% del capitale di un'altra societa'. Tutte le attivita' finanziarie detenute all'estero, se non correlate ad un investimento diretto cosi' come definito, sono attivita' di portafoglio. Per quanto riguarda i valori mobiliari non provvisti di codici Isin, l'intermediario deve aggregare le informazioni per paese, settore e branca della controparte estera ovvero dell'emittente, per valuta di denominazione dell'attivita' finanziaria e per tipologia di investimento (attivita' dirette o di portafoglio). Si precisa che nella voce 6883 vanno inserite tutte le informazioni relative ad azioni, quote di fondi comuni e sicav nonche' le partecipazioni non rappresentate da titoli ed i fondi di dotazione. Si rammenta che il possesso di quote di fondi comuni di investimento e di sicav e' definito come investimento di portafoglio, mentre le partecipazioni non rappresentate da titoli sono registrate tra gli investimenti diretti a prescindere dalla quota di possesso. Per gli strumenti di debito ed i crediti finanziari non provvisti di codici Isin e' richiesta inoltre la distinzione sulla durata originaria dell'attivita'. Sono da intendersi a breve termine le attivita' con durata originaria inferiore o uguale ai dodici mesi; sono da intendersi a medio e lungo termine tutte le attivita' con durata originaria superiore ai dodici mesi. Tra i crediti finanziari non provvisti di codici Isin (voci 6886 e 6887) vanno inserite tutte le attivita' finanziarie all'estero non riconducibili a nessuna delle altre voci dello schema segnaletico (p.e. prestiti, pronti contro termine di investimento, cambiali finanziarie, ecc.). Infine, per quanto riguarda gli immobili detenuti all'estero, le informazioni vanno aggregate per paese di ubicazione e il valore in euro deve essere dedotto dalla dichiarazione riservata presentata all'intermediario. L'ufficio mettera' a disposizione degli intermediari interessati, entro il 31 ottobre 2001, uno specifico data-entry che sara' distribuito gratuitamente tramite il sito Internet, www.uic.it, ovvero tramite supporto informatico a chi ne fara' apposita richiesta al seguente indirizzo: ufficio italiano dei cambi - servizio applicazioni e strumenti informatici, divisione sistemi - via delle Quattro Fontane n. 123 - 00187 Roma (fax n. 06/46634761). Gli intermediari che non useranno il data entry potranno produrre le segnalazioni utilizzando il tracciato record ed il relativo diagnostico preventivo messi a disposizione sul predetto sito internet in cui potranno essere reperite anche ulteriori informazioni di carattere amministrativo e tecnico.