Gazzetta n. 35 del 12 febbraio 2001 (vai al sommario) MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA DECRETO 23 gennaio 2001 Disciplina dei prelevamenti di cassa da parte di enti e amministrazioni titolari di conti di tesoreria statale, in attuazione dell'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388 (legge finanziaria 2001). IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA Visto l'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669, coordinato con legge di conversione 28 febbraio 1997, n. 30; Visto l'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, ove e' stabilito che, per gli anni dal 1998 al 2000, i soggetti, destinatari della normativa di cui all'art. 8, comma 3, della citata legge n. 30/1997, non possono effettuare prelevamenti dai rispettivi conti aperti presso la tesoreria dello Stato superiori al 95 per cento dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente; Visto il successivo comma 4 del predetto art. 47 della legge n. 449/1997, che autorizza il Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica a disporre, con determinazioni dirigenziali, deroghe ai vincoli di cui sopra; Visto l'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma 3, della ricordata legge n. 449/1997, all'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della succitata legge n. 449/1997, in materia di concessione delle relative deroghe; Visto il decreto n. 29424 del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 23 gennaio 1998, con il quale sono stati disciplinati i prelevamenti di cassa degli enti e delle amministrazioni titolari dei conti di tesoreria statale, nel triennio 1998-2000; Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720, riguardante l'istituzione del sistema di tesoreria unica per gli enti e organismi pubblici; Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 28 ottobre 1999, recante modificazioni e integrazioni alle tabelle A e B della citata legge n. 720/1984; Visto il decreto n. 29822 del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 6 marzo 1998, con il quale il Consiglio superiore della Magistratura, il Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro e la Corte dei conti, in relazione alla loro natura di Organi a rilevanza costituzionale, sono stati autorizzati ad eseguire, nel triennio 1998-2000, prelievi dai rispettivi conti di tesoreria in deroga al limite di cui al richiamato art. 47, comma 3, della legge n. 449/1997; Considerato che a seguito della richiesta del Consiglio superiore della Magistratura, di cui alla nota prot. n. p-97-21977 del 12 dicembre 1997, e' stata disposta, nel corso dell'anno 1999, la chiusura della pertinente contabilita' speciale n. 1227 della Tesoreria provinciale dello Stato di Roma; Considerato che taluni enti e amministrazioni titolari di conti di tesoreria hanno effettuato nel corso dell'anno 2000 prelevamenti di limitato ammontare dai conti medesimi ovvero hanno iniziato ad operare nel corso dell'anno stesso o inizieranno nel successivo anno 2001; Ritenuta l'opportunita' di concedere, relativamente ai predetti enti ed amministrazioni, cosi' come gia' previsto per il triennio 1998-2000, una autorizzazione di deroga ai vincolo stabilito dalla normativa in parola per tutti i prelevamenti da effettuarsi nel corso di ciascun anno del biennio 2001-2002 in considerazione del limitato impatto in termini di fabbisogno della finanza pubblica; Considerata la necessita' di emanare le occorrenti disposizioni per l'applicazione del citato art. 66, comma 2, della legge n. 388/2000; Decreta: Art. 1. Destinatari della normativa 1. I soggetti destinatari della norma di cui all'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669, coordinato con legge di conversione 28 febbraio 1997, n. 30, non possono effettuare, nel biennio 2001-2002, prelevamenti dai rispettivi conti aperti presso la Tesoreria dello Stato superiori all'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, cosi come disposto dall'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388. 2. I destinatari delle disposizioni di cui al comma 1 sono i soggetti titolari di conti correnti e di contabilita' speciali aperti presso la Tesoreria dello Stato fatta eccezione per: a) le regioni; b) i comuni, le province, le comunita' montane ed i consorzi tra enti locali territoriali; c) gli enti parchi nazionali; d) gli enti previdenziali di cui alla tabella B della legge 29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni; e) gli enti del Servizio sanitario nazionale, ivi compresi l'Istituto superiore di sanita', i policlinici universitari gestiti direttamente, gli Istituti zooprofilattici sperimentali, l'Associazione italiana della Croce Rossa, i Servizi di assistenza sanitaria ai naviganti e l'Istituto superiore per la prevenzione e sicurezza del lavoro; f) l'Ente Poste S.p.a., limitatamente ai conti riguardanti le operazioni eseguite per conto dello Stato; g) i conti intestati all'Unione europea o quelli riguardanti interventi di politica comunitaria; h) gli osservatori astronomici, astrofisici e vesuviano; i) i dipartimenti e gli altri centri con autonomia finanziaria e contabile delle universita', i cui conti risultano ancora aperti al 31 dicembre 2000.   Art. 2. Deroghe annuali 1. Il Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro e la Corte dei conti, in considerazione dell'ampia autonomia finanziaria e contabile e dell'esercizio indipendente delle funzioni esercitate alla stregua dei princi'pi costituzionalmente garantiti, sono autorizzati ad eseguire, nel biennio 2001-2002, i prelievi dai rispettivi conti di tesoreria statale in deroga al limite stabilito dall'art. 66, comma 2, della ricordata legge n. 388/2000. 2. Gli Enti e le amministrazioni che nel 2000 abbiano effettuato prelevamenti complessivi dai propri conti di tesoreria non superiori a lire 20 miliardi (10.329.137,98 euro), sono autorizzati ad eseguire nel corso di ciascuno degli anni 2001 e 2002 prelievi dai conti suddetti in deroga al limite del 102 per cento dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente. Tale autorizzazione e' concessa per l'anno successivo a quello dell'apertura del conto di tesoreria anche agli enti ed alle amministrazioni che abbiano iniziato ad operare nel corso dell'anno precedente a ciascun anno del biennio 2001-2002 e che non abbiano effettuato prelevamenti da detti conti per uno o piu' bimestri nel corso dell'anno medesimo. 3. Le predette autorizzazioni annuali si intendono concesse automaticamente, senza obbligo di richiesta, nei confronti di tutti i destinatari della normativa prevista dai precedenti commi. 4. Qualora l'andamento dei prelevamenti disposti dai singoli soggetti di cui al comma 2 nel corso di ciascun anno del biennio in esame non risulti compatibile con le esigenze di contenimento del fabbisogno del settore statale, le autorizzazioni di cui al comma 3 possono essere revocate con decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica ed i conti di tesoreria possono essere parzialmente bloccati nelle more dell'accertamento delle cause e delle eventuali responsabilita'.   Art. 3. Deroghe bimestrali 1. Per gli anni 2001 e 2002 i soggetti interessati indicati nell'art. 1, con esclusione di quelli di cui all'art. 2, qualora prevedano che i prelevamenti da disporre per ciascun bimestre nei limiti del 102 per cento di quelli cumulativamente disposti alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente non assicurino la integrale copertura del fabbisogno, tenuto anche conto della utilizzazione di eventuali entrate proprie non affluite in tesoreria, possono richiedere al Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica deroghe al vincolo predetto per effettive e motivate esigenze. 2. Le deroghe sono concesse con determinazione dirigenziale; l'eventuale diniego totale o parziale e' disposto con decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica. 3. Le richieste di deroga, da predisporre in conformita' degli allegati modelli n. 1 e n. 1-bis, debitamente sottoscritti dal legale rappresentante dell'ente devono pervenire ai fax n. 06/47614215 e/o n. 06/4826063 del Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato - I.Ge.P.A. Eventuali informazioni concernenti l'applicazione del presente decreto possono essere richieste ai seguenti numeri telefonici: 06/47614497, 06/47614511, 06/47613898, 06/47614285. Alle richieste di deroga devono essere allegate apposite attestazioni conformi agli allegati modelli n. 2 e n. 3 (quest'ultimo da utilizzare esclusivamente dalle universita' e dai principali enti pubblici di ricerca ai quali si applica l'art. 56 della citata legge n. 388/2000) debitamente sottoscritte dal legale rappresentante dell'ente interessato o dal soggetto titolare del conto di tesoreria. Le determinazioni dirigenziali concessive della deroga sono trasmesse esclusivamente al fax dell'ente indicato nella richiesta di deroga. 4. Le deroghe devono essere richieste allorche' si manifesti l'esigenza di dover prelevare dai conti di tesoreria importi in esubero rispetto al limite stabilito dalla norma e devono essere trasmesse entro il giorno 10 del secondo mese di ciascun bimestre; entro il successivo giorno 20 devono essere trasmesse eventuali richieste suppletive. Le deroghe bimestrali devono essere utilizzate esclusivamente per i prelevamenti da disporre nei conti di tesoreria nel bimestre oggetto della deroga. 5. I pagamenti per le retribuzioni al personale dipendente, per le ritenute erariali, per le imposte dirette e indirette, per i contributi previdenziali e assistenziali e per le ordinanze di assegnazione di somme pignorate, alle cui occorrenze debba provvedersi in tutto o in parte con la concessione della deroga al limite di prelevamento bimestrale, possono essere eseguiti nelle more dell'accoglimento della richiesta di deroga. 6. Gli enti trasmettono al proprio cassiere o tesoriere copia delle richieste di deroga con la relativa attestazione nonche' copia del provvedimento concessivo della deroga. I cassieri ed i tesorieri non devono eseguire, in assenza di richiesta di deroga, i pagamenti richiesti dall'ente qualora determinino esuberi rispetto ai limiti di prelevamento stabiliti dalla norma, pur in presenza di disponibilita' nei conti di tesoreria, e non possono altresi' attivare le anticipazioni di tesoreria contrattualmente pattuite. I cassieri e i tesorieri non devono eseguire pagamenti che determinino eccedenze di prelievi rispetto ai limiti derivanti dalle deroghe concesse e sono direttamente responsabili per i pagamenti eseguiti in difformita' di quanto sopra disposto. 7. Qualora l'andamento delle richieste di deroga di ciascun ente nel corso dell'anno non risulti compatibile con le esigenze di contenimento del fabbisogno del settore statale, i conti di tesoreria possono essere parzialmente bloccati con decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica in attesa di accertare i motivi dei ripetuti esuberi. 8. I pagamenti degli enti effettuati con anticipazioni del proprio tesoriere o cassiere non rilevano agli effetti del presente decreto, mentre il prelevamento dai conti di tesoreria per estinguere in tutto o in parte l'anticipazione concorre al raggiungimento del limite del 102 per cento. Se nel corso del bimestre per il quale si chiede la deroga si prevede la riscossione del contributo pubblico occorrente per estinguere in tutto o in parte l'anticipazione, tale circostanza deve essere indicata nella attestazione e la deroga deve essere comprensiva dell'importo occorrente per la estinzione, totale o parziale, dell'anticipazione; il rimborso totale o parziale dell'anticipazione, con utilizzazione integrale della deroga, rimane condizionato alla riscossione del contributo nel bimestre considerato. 9. Le richieste di deroga con allegate le attestazioni sono trasmesse all'organo di controllo interno (collegio sindacale o dei revisori dei conti) per le valutazioni e le eventuali osservazioni da formulare nell'ambito delle proprie competenze. 10. Gli esuberi dei prelevamenti nei conti di tesoreria rilevati alla fine degli anni 2000 e 2001 non devono essere riassorbiti con le disponibilita' nei conti di tesoreria presenti rispettivamente negli anni 2001 e 2002.   Art. 4. Amministrazioni dello Stato 1. Quanto disposto dal presente decreto si applica ai prelevamenti delle Amministrazioni dello Stato, salvo quanto verra' successivamente disposto ai sensi dell'art. 47, comma 4, della citata legge n. 449 del 1997 cosi' come prorogato dall'art. 66, comma 2, della richiamata legge n. 388/2000. I titolari dei conti di tesoreria sono responsabili del rispetto delle disposizioni contenute nel presente decreto. 2. Le agenzie fiscali di cui all'art. 57 del decreto legislativo del 30 luglio 1999, n. 300, titolari di contabilita' speciali, sono esonerate dall'applicazione del disposto di cui all'art. 66, comma 2, della predetta legge n. 388/2000.   Art. 5. Efficacia Il presente decreto ha efficacia a partire dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica. Roma, 23 gennaio 2001 p. Il Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica Giarda   Modello n. 1 Schema di istanza ordinaria Al Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica - Dip. Ragioneria generale dello Stato - I.Ge.P.A. - Div. V - Fax 06/47614215-06/4826063 Il sottoscritto ......., legale rappresentante ............ titolare del conto di tesoreria n. ..... aperto presso ........ Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe per maggiori esigenze; Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001, CHIEDE che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di tesoreria sopra indicato fino al bimestre ...... dell'anno .... venga fissata in complessive lire ........ (e........), come specificato nell'allegata attestazione (punto 5). Data ................. Firma .................. Fax n. ................. Tel. n. ................ Modello n. 1-bis Schema di istanza suppletiva Al Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica - Dip. Ragioneria generale dello Stato - I.Ge.P.A. - Div. V - - Fax 06/47614215-06/4826063 Il sottoscritto ........, legale rappresentante ........ titolare del conto di tesoreria n. .... aperto presso .............. Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe per maggiori esigenze; Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001; Vista l'istanza di deroga gia' presentata per il corrente bimestre ................... dell'anno .................; Considerato che sono insorte necessita' di effettuare nuovi pagamenti in precedenza non noti per complessive lire ....... (e .......... ) come specificato nell'allegata attestazione che ricomprende i dati di deroga gia' trasmessi; CHIEDE che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di tesoreria sopra indicato fino al bimestre ........ dell'anno ...... venga fissata in complessive lire ....... (e .........), come specificato nell'allegata attestazione (punto 5). Data ............. Firma .................. Fax n. ................. Tel. n. ................ Modello n. 2 Da allegare all'istanza ATTESTAZIONE Il sottoscritto ........., legale rappresentante titolare del conto di tesoreria n. .... aperto presso ........... Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n 388, che, nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe per maggiori esigenze; Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001; DICHIARA 1) che fino al bimestre .......................... dell'anno precedente a quello in corso sono state complessivamente prelevate dal predetto conto di tesoreria somme per lire (e ......), il cui 102% e' pari a lire ...........(e ..........); (a) 2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno fino al bimestre precedente a quello corrente, sono stati di complessive lire .......(e ..........); (b) 3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre ........... e' pari a lire ........(e ......... ); (c) 4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente bimestre .......... dell'anno .........risultano pari a complessive L. ..... (e ..........) di cui: (d) per le spese e per le retribuzioni nette del personale L. ..... (e .........); per le seguenti altre necessita', non rinviabili senza addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori: a) contributi previdenziali ed assistenziali ....L. ........ (e ...........); b) ritenute fiscali ....L. ........ (e .......); c) utenze ....L. ...... (e .......); d) obbligazioni giuridicamente perfezionate .... L. ...... (e ........); e) stato avanzamento lavori ....L. ..... (e ........); f) rate di ammortamento mutui L. ..... (e .........); 5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per complessive L. ...... (e .......) e del plafond di cui al punto 3) pari a L. ...... (e .........); rimangono da coprire eccedenze per L. ..... (e ........); (e) 6) di prevedere la riscossione del contributo pubblico di L. ..... (e .......); in costanza di un'anticipazione presso il tesoriere per L. ...... (e ..............). Data ................. Firma ...................... Modello n. 3 Da allegare all'istanza ATTESTAZIONE Il sottoscritto ............., legale rappresentante titolare del conto di tesoreria n. ...... aperto presso .........; Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe per maggiori esigenze; Visto il disposto di cui all'art. 56, commi 1 (per le universita') e 2 (per i principali Enti pubblici di ricerca) della ricordata legge n. 388/2000, che ha fissato un limite complessivo al fabbisogno del sistema universitario e dei grandi enti di ricerca; Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001; Visto il decreto del Ministero dell'universita' e della ricerca scientifica e tecnologica (o del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica per i principali Enti pubblici di ricerca) con il quale e' stato determinato il fabbisogno programmato per l'anno per questa Universita' (o Ente di ricerca) nella misura di L. ................ (A); DICHIARA 1) che fino al bimestre ........... dell'anno precedente a quello in corso sono state complessivamente prelevate dal predetto conto di tesoreria somme per L. ...... (e ..........); il cui 102% e' pari a L. .........(e ............); (a) 2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno ........ fino al bimestre precedente a quello corrente, sono stati di complessive L. ........(e ....................); (b)br; 3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre ....... e' pari a L. ..... (e ......... ); (c) 4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente bimestre ......... dell'anno .....risultano pari a complessive L. .......... (e ..................) di cui: (d) per le spese e per le retribuzioni nette del personale L. ....... (e ..........); per le seguenti altre necessita', non rinviabili senza addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori: a) contributi previdenziali ed assistenziali ....L. ...... (e .........); b) ritenute fiscali ....L. ........ (e .........); c) utenze ....L. .... (e .......); d) obbligazioni giuridicamente perfezionate .... L. ..... (e .........); e) stato avanzamento lavori ....L. ...... (e .........); f) rate di ammortamento mutui L. ...... (e .........); 5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per complessive L. ....... (e .........) e del plafond di cui al punto 3) pari a L. .... (e .........); rimangono da coprire eccedenze per L. ..... (e .......); (e) DICHIARA INOLTRE (A) 6) che tenuto conto dei pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente bimestre, per un ammontare pari a L. ....... (e .......) (punto 4), e delle entrate proprie complessive previste per lo stesso periodo, per un ammontare pari a L. ...... (e .........), il fabbisogno finanziario utilizzato con la presente richiesta di deroga ai prelevamenti e' pari a .......... miliardi di lire (e ........); 7) che la richiesta di utilizzo del fabbisogno di cui al punto 6 e' coerente con l'obiettivo programmato per l'intero anno definito dal Ministero dell'universita' e della ricerca scientifica e tecnologica (dal Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica per i principali enti pubblici di ricerca). Data ................... Firma ................... (A) da compilare solo dopo l'emanazione dei rispettivi decreti ministeriali. Note per la compilazione dei modelli numeri 2 e 3 a) Al punto 1) deve essere indicata la somma dei prelevamenti dal conto di tesoreria effettuati nel 2000 (o nel 2001) fino al bimestre corrispondente per il quale si chiede la deroga. b) Al punto 2) devono essere indicati i prelevamenti complessivamente e cumulativamente disposti sul conto di tesoreria fino al bimestre antecedente a quello della richiesta di deroga; il punto 2) deve essere compilato a decorrere dal secondo bimestre. c) Al punto 3) deve essere indicato il limite di prelevamento per il bimestre oggetto della richiesta della deroga e si ottiene come mera differenza tra i precedenti punti 1) e 2). Nel caso in cui il punto 2) risultasse maggiore del punto 1) tale risultato dovra' essere indicato con segno negativo e deve essere aggiunto all'importo dei pagamenti previsti per il bimestre oggetto di deroga. d) Al punto 4) fra le spese per le retribuzioni al personale sono da comprendere anche i compensi agli Organi istituzionali, mentre tra le obbligazioni giuridicamente perfezionate possono ricomprendersi i trasferimenti in favore di Organismi minori purche' essenziali per il funzionamento di tali Enti. e) Al punto 5) e' opportuno precisare che: le entrate proprie da indicare sono esclusivamente quelle previste al di fuori del sistema di Tesoreria unica (c/c postale, denaro liquido, ecc.); l'importo di cui al punto 3) deve essere comunque indicato anche se di segno negativo; le eccedenze da coprire sono costituite dalla sommatoria dei punti 3) (anche se negativo) e 4) al netto delle entrate proprie.